【年终奖交多少税】年终奖作为员工在一年工作结束后获得的额外收入，是很多企业用来激励员工的一种方式。但很多人对年终奖的个税计算并不清楚，尤其是如何缴纳个税的问题。本文将为大家详细总结年终奖交多少税的相关内容，并以表格形式清晰展示。
一、年终奖个税计算规则
根据中国现行的个人所得税政策，年终奖在2023年及以前可以按照“单独计税”的方式计算个税，即年终奖单独适用税率表，不并入综合所得进行计税。但自2024年起，年终奖不再单独计税，而是并入当年综合所得中统一计算个税。
1. 年终奖单独计税（适用于2023年及之前）
年终奖单独计税时，采用的是年终奖税率表，具体如下：
| 年终奖金额（元） | 税率 | 速算扣除数 |
| ≤3600 | 3% | 0 |
| 3600～14400 | 10% | 210 |
| 14400～30000 | 20% | 1410 |
| 30000～42000 | 25% | 2610 |
| 42000～66000 | 30% | 4410 |
| 66000～96000 | 35% | 7110 |
| ＞96000 | 45% | 15110 |
计算公式：
应纳税额 = 年终奖 × 税率 - 速算扣除数
2. 年终奖并入综合所得（适用于2024年及以后）
从2024年起，年终奖不再单独计税，而是与工资、薪金等综合所得合并，按年度综合所得计算个税。此时，年终奖将计入“综合所得”部分，适用七级累进税率。
| 级数 | 全年综合所得（元） | 税率 | 速算扣除数 |
| 1 | ≤36000 | 3% | 0 |
| 2 | 36000～144000 | 10% | 2520 |
| 3 | 144000～300000 | 20% | 16920 |
| 4 | 300000～420000 | 25% | 31920 |
| 5 | 420000～660000 | 30% | 52920 |
| 6 | 660000～960000 | 35% | 85920 |
| 7 | ＞960000 | 45% | 181920 |
二、年终奖个税计算示例
示例1：年终奖为12000元（2023年）
- 按照年终奖单独计税：
- 税率：10%
- 速算扣除数：210
- 应纳税额 = 12000 × 10% - 210 = 990元
示例2：年终奖为12000元（2024年）
- 假设全年综合所得为200000元，年终奖12000元计入综合所得后为212000元。
- 适用税率：20%
- 速算扣除数：16920
- 应纳税额 = 212000 × 20% - 16920 = 25480元
三、年终奖个税注意事项
1. 个税起征点：目前个税起征点为每月5000元，全年60000元。
2. 专项附加扣除：如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，可在计算个税时抵扣。
3. 年终奖是否免税：年终奖本身不免税，需依法纳税，但有优惠政策（如单独计税）可减轻税负。
4. 不同地区政策差异：部分地区可能有地方性补贴或优惠政策，建议咨询当地税务局。
四、年终奖个税计算总结表
| 项目 | 内容说明 |
| 计税方式 | 2023年前：年终奖单独计税；2024年后：并入综合所得计税 |
| 税率表 | 年终奖单独计税使用年终奖税率表；综合所得使用七级累进税率表 |
| 应纳税额计算 | 年终奖×税率 - 速算扣除数（单独计税） 综合所得×税率 - 速算扣除数（并入计税） |
| 起征点 | 每月5000元，全年60000元 |
| 专项扣除 | 可抵扣子女教育、赡养老人、住房贷款等 |
五、结语
年终奖虽然是一种额外收入，但其个税计算涉及多种因素，包括计税方式、税率、专项扣除等。了解这些信息有助于合理规划收入和税务，避免不必要的损失。建议员工在年终奖发放前，提前了解相关政策，必要时可咨询专业人士或税务机关。